Årsregnskapet for 2025 bedre enn forventet

Årsregnskapet ble lagt fram i formannskapet 11. februar. Foto: Kjell Inge Søreide

– I 2025 ble det budsjettert med 217 millioner kroner i pluss (korrigert netto driftsresultat), men vi endte opp med et positivt resultat på hele 473 millioner kroner. Det er det beste resultatet i den nye kommunen og 256 millioner kroner bedre enn budsjett, sier regnskapssjef Børre Andreassen.

Han la fram årsregnskapet for formannskapet 11. februar, sammen med økonomidirektør Terje Fjellvang.

Selv om det er et positivt avvik på 256 millioner kroner i forhold til budsjett, er avviket noe lavere sammenliknet med den siste prognosen, som var på rundt 300 millioner i pluss. 

God økonomisk styring i områdene

Områdene har gjennomført tiltak og omstillinger som nå gir resultater. Det får de honnør for av regnskapssjefen:

– Områdene går samlet med 139 millioner kroner i pluss. Avviket er på 1,6 % av totalt 8,5 milliarder kroner. Det er bare Oppvekst som er i minus med 14,7 millioner kroner. Her er avviket på kun 0,4% av 3,65 milliarder kroner. Helse og mestring har gjennomført tiltak og har et overskudd på 59,1 millioner kroner, et avvik på 1,9% av et budsjett på 3,14 milliarder kroner. Samlet gjør områdene det 67 millioner kroner bedre enn prognosen meldt høsten 2025, sier Andreassen fornøyd.

Selv om tallene er positive nå, er det store variasjoner mellom mange kommunalsjefområder, og mange har iverksatt tøffe omstillingstiltak. Det vil fortsatt kreve stram styring for å tilpasse driften til budsjettrammene i 2026.

Skatt og rammetilskudd fra staten

Brutto skatteinngang for kommunen påvirkes av skatteregler, lønnsnivå, næringssammensetning og sysselsetting.

Skatteinngangen for kommunene endte i 2025 på totalt 236,5 milliarder kroner. Dette er om lag 23,1 milliarder kroner (10,8 %) høyere enn i 2024.

Kristiansand kommune hadde budsjettert med en skattevekst på 10,6% i forhold til 2024. Skatt og rammetilskudd ble derfor 11 millioner kroner bedre enn budsjett.

Høy avkasting på Energiverksfondet (finans)

Innen finans har det også i år vært et meget godt år med høy avkastning på Energiverksfondet.

– Energiverksfondet hadde en positiv avkasting på hele 10% som tilsvarer 120 millioner kroner. Dette var 1,7% bedre enn referanseindeks. Vi budsjetterte med 5,5% avkastning, tilsvarende 66 millioner kroner. Det er 54 millioner kroner mer enn budsjettert. To år på rad har avkastingen vært meget god. I 2024 endte avkastningen på 9,5%, tilsvarende 107 millioner kroner.

I tillegg ble renteinntektene 22 millioner kroner over budsjett. Det skyldes i hovedsak høyere likviditet enn budsjettert. Renteutgifter og avdrag på lån ble samlet 12 millioner kroner lavere enn budsjett. Hovedårsaken at årets låneopptak ble gjort sent på året på grunn av god likviditet.

Totalt ble netto finans 88 millioner kroner bedre enn budsjett.

Disposisjonsfond øker

Det sentrale disposisjonsfondet er økt fra 205 millioner kroner til 403 millioner kroner i 2025.

Områdenes disposisjonsfond er også økt fra 37 millioner kroner til 119 millioner kroner ved utgangen av 2025. 

Disposisjonsfond (kommunens oppsparte penger) er en viktig økonomisk buffer for kommunen. Det at fondene øker, gjør at en står sterkere til å dekke uforutsette utgifter. Det kan for eksempel være når skatteinntektene går ned, eller vi får økte renter. 

Gjeld

Netto lånegjeld er den gjelden som belaster kommunen. Bystyret vedtok i 2024 å få ned gjeldstaket fra 9 milliarder kroner til 8,8 milliarder kroner. Ved utgangen av 2025 er netto lånegjeld 8,126 miliarder kroner.

Startlån

Et startlån er et boliglån som har svært gunstig rente og gis til økonomisk vanskeligstilte som ikke får vanlig boliglån i banken, og gjerne ikke har mulighet til å spare egenkapital. Kommunen og Husbanken samarbeider om ordningen. Startlån kan gis til barnefamilier, eldre, personer med nedsatt funksjonsevne eller andre som bor i en uegnet bolig, og enten vil kjøpe bolig eller utbedre/tilpasse boligen sin.

Kommunen har i 2025 utbetalt 213,6 millioner kroner i startlån fordelt på 117 lån. Startlånene er utbetalt til barnefamilier i 53% av sakene. Lånepotten i 2026 er på 309 millioner kroner.

Pensjon

Pensjon ble 19 millioner kroner lavere enn budsjett, som i hovedsak skyldes lavere AFP på gammel ordning enn budsjettert.

Kontaktinformasjon

Børre Andreassen, kommunalsjef Regnskap
Telefon: 92 43 85 02